深圳市新星轻合金材料股份有限公司

2022年度财务决算报告

深圳市新星轻合金材料股份有限公司（以下简称“公司”或“深圳新星”）2022年度财务决算报告如下：

(资料图片仅供参考)

一、2022年度公司财务报表的审计情况

公司2022年度财务报告已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，审计结果认为：公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳新星2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量，并出具了标准无保留意见审计报告。

二、主要会计数据及财务指标变动情况

（一）主要经营情况

单位：元币种：人民币

（二）主要资产状况

单位：元币种：人民币

三、财务状况、经营成果及现金流量分析

（一）资产、负债和净资产情况

1、资产构成及变动情况

单位：元币种：人民币

1) 货币资金：期末余额 365,766,709.90元，比上期同期 164,881,214.45元增加 121.84%，主要系银行存款增加所致。

2) 应收账款：期末余额 484,274,709.69元，比上期同比 361,065,680.60元增加 34.12%，主要系营业收入同期增加所致。

3) 应收款项融资：期末余额 120,326,075.66元，比上期 191,608,048.02元下降 37.20%，主要系应收票据重分类减少所致。

4) 预付账款：期末余额 7,368,187.35元，比上年同期 21,907,853.50元下降66.37%，主要系预付材料款减少所致。

5) 其他流动资产：期末余额 17,760,375.02元，比上年同期 38,450,634.95元下降 53.18%，主要系待抵扣税金减少所致。

6) 长期应收款：期末余额 15,433,723.38元，比上年同期 23,099,926.48元下降 33.19%，主要系一年内到期的长期应收款重分类至一年内到期的非流动资产所致。

7) 在建工程：期末余额 223,147,443.56元，比上年同期 104,990,956.51元增长 112.54%，主要系子公司生产线项目建设增加所致。

8) 使用权资产：期末余额 611,718.57元，比上年同期 1,145,091.85元下降46.58%，主要系累计折旧增加所致。

9) 长期待摊费用：期末余额 4,513,223.14元，比上年同期 7,642,186.92元下降 40.94%，主要系累计摊销增加所致。

10) 递延所得税资产：期末余额 21，714，350.06元，比上年同期 11,840,713.39元增长 83.39%，主要系本年减值损失确认递延所得税资产所致。

11) 其他非流动资产：期末余额 47，142，207.78元，比上年同期 26,664,727.55元增长 76.80%，主要系预付工程设备款所致。

2、负债构成及变动情况

单位：元币种：人民币

主要项目变动原因：

1) 短期借款：期末余额 329,555,516.29元，比上年同期 150,359,333.34元增加 119.18%，主要系短期借款增加所致。

2) 应付账款：期末余额 124,394,975.11元，比上年同期 33,844,982.47元增长 267.54%，主要系本年应支付材料款增加所致。

3) 合同负债：期末余额 1,560,511.53元，比上年同期 14,044,990.79元减少88.89%，主要系本年预收货款减少所致。

4) 应交税费：期末余额 6,385,181.93元，比上年同期 12,972,525.63元减少50.78%，主要系期末应交增值税以及企业所得税减少所致。

5) 其他应付款：期末余额 885,035.90元，比上年同期 308,875.75元增加186.53%，主要系本期应付供应商往来（保证金）等增加所致。

6) 一年内到期的非流动负债：期末余额 96,140,254.55元，比上年同期75,276,731.18元增加 27.72%，主要系重分类一年内到期的长期借款增加所致。

7) 其他流动负债：期末余额 135,134,907.10，比上年同期 101,763,717.59元增长 32.79%，主要系本期已背书未终止确认应收票据增加所致。

8) 长期借款：期末余额 239,500,000.00元，比上年同期 68,030,000.00元增加 252.05%，主要本期长期借款增加所致。

9) 租赁负债：期末余额340,697.99元，比上年同期623,986.15元减少45.40%，主要是本期支付租赁费所致。

10) 预计负债：期末余额 175,065.39元，比上年同期 1,817,157.05元减少90.37%，主要系上年计提未决诉讼款已赔付所致。

3、所有者权益结构及变动情况

单位：元币种：人民币

1) 其他权益工具：期末余额 114,764,554.55元，比上年同期 118,412,859.34元减少 3.08%，主要系可转债转股所致。

（二）经营成果

2022年度公司营业收入为 152,430.27万元，比 2021年度增长 10.80%；实现净利润-4,808.49万元，比 2021年度下降 267.06%。主要数据如下： 单位：元币种：人民币

1) 营业总收入：本年发生额 1,524,302,684.40 元与上年同期

1,375,705,908.24元增长 10.80%，主要系本年公司销售产品上升所致。

2) 营业成本：本年发生额 1,370,689,410.15元，与上年同期 1,222,411,869.19元增长 12.13%，主要系本年公司采购成本上升所致。

3) 销售费用：本年发生额 558,115.76元，比上年同期 5,883,218.56元下降90.51%，主要系上年计提股权激励费用所致。

4) 财务费用：本年发生额 41,902,001.55元，比上年同期 39,172,048.77元增长 6.97%，主要系本年新增借款利息支出增加所致。

5) 其他收益：本年发生额 12,921,541.67元，比上年同期 9,485,989.87元增长 36.22%，主要系本年收到的政府补助增加所致。

6) 投资收益：本年发生额 12,858,561.43元，比上年同期 24,794,256.94元下降 48.14%，主要系上年有确认出售子公司形成的投资收益。

7) 信用减值损失：本年发生额-7,778,986.93元，比上年同期-4,924,556.28元上升 57.96%，主要系本期计提应收账款、其他应收款坏账增加所致。

8) 资产减值损失：本年发生额-64,234,105.86元，比上年同期-461,463.57元上升 13819.65%，主要系本期计提六氟磷酸锂以及氟化锂存货跌价准备增加所致。

9) 营业利润：本年发生额-54,164,991.14元，比上年同期 31,525,541.77下降 271.81%，主要系本期计提六氟磷酸锂以及氟化锂存货跌价准备。

10) 营业外收入：本年发生额 183,904.39元，比上年同期 356,546.19元下降48.42%，主要系上年政府补助审计调整重分类调增营业外收入所致。

11) 营业外支出：本年发生额 2,215,780.56元，比上年同期 3,174,492.84元下降 30.20%，主要系本年支付诉讼款减少所致。

12) 利润总额：本年发生额-56,196,867.31元，比上年同期 28,707,595.12元下降 295.76%，主要系本期计提六氟磷酸锂以及氟化锂存货跌价准备。

13) 所得税费用：本年发生额-8,111,933.28元，与上年同期-74,578.85元降低10776.99%，主要系本年减值损失确认递延所得税所致。

14) 净利润：本年发生额-48,084,934.03元，与上年同期 28,782,173.97元降低 267.06%，主要系本期计提六氟磷酸锂以及氟化锂存货跌价准备。

（三）现金流量情况

单位：元币种：人民币

1) 经营活动产生的现金流量净额：本年金额-146,386,003.09元，比上年同期-208,629,815.23元增加 29.83%，主要系收到的税费返还增加所致。

2) 投资活动产生的现金流量净额：本年金额-54,616,098.42元，比上年同期-53,933,636.24元增加 1.27%，主要系本年购建固定资产支付的现金增加所致。

3) 筹资活动产生的现金流量净额：本年金额 347,324,030.63元，比上年同期-162,381,803.51元增加 313.89%，主要系本年贷款增加所致。

四、主要财务指标情况

（一）偿债能力指标

1) 报告期内，公司资产负债率较上期增加 11.29个百分点，主要系本年新增借款所致。

2) 流动比率同比下降 33.33个百分点、速动比率同比下降 32.66个百分点，主要系流动负债增加所致。

（二）资产营运能力指标

1) 应收账款周转率本期与上年同期基本趋近，公司应收账款余额占营业收入的比重较为稳定，与公司产销规模变化相匹配，应收账款回款情况较为稳定。

2) 存货周转天数本期较上年同期增加 7.75天，主要系期末存货增加，导致存货周转率下降，导致存货周转天数上升。

（三）盈利能力指标

单位：元币种：人民币

深圳市新星轻合金材料股份有限公司董事会

202年 4月 25日